Successioni, eredità e famiglia: calcoli e tabelle ufficiali
Calcola quote ereditarie, imposte di successione e donazione, valore di usufrutto e nuda proprietà, pensione di reversibilità INPS e spese di mediazione civile. Tutti gli strumenti si basano sulle norme vigenti — codice civile, DPR 131/1986, D.Lgs. 346/1990, L. 335/1995 — e non richiedono registrazione.
Cosa trovi in questa sezione
La morte di un familiare o una donazione importante aprono scenari giuridici e fiscali che coinvolgono simultaneamente il codice civile, la normativa tributaria e, sempre più spesso, la mediazione civile obbligatoria. Orientarsi richiede calcoli precisi: chi eredita e in quale quota? Quanto pesa l'imposta di successione? Quanto vale l'usufrutto che il genitore ha riservato a sé sulla casa donata ai figli? Avrò diritto alla pensione di reversibilità e di quanto?
Questa sezione di sesuccede.it raccoglie otto strumenti e tabelle pensati per rispondere a queste domande in modo rapido, trasparente e normalmente fondato.
**Successione legittima e quote ereditarie.** Quando non esiste testamento, il patrimonio si distribuisce secondo le regole di successione legittima degli artt. 565-586 c.c.: il calcolatore di quote eredità restituisce le frazioni spettanti a coniuge, figli, ascendenti e fratelli in ogni combinazione familiare.
**Grado di parentela.** Prima di applicare qualsiasi aliquota o franchigia fiscale occorre conoscere il grado di parentela tra il de cuius e l'erede. Il calcolatore applica le regole degli artt. 74-78 c.c. (linea retta e collaterale) e fornisce subito il risultato con la spiegazione del percorso genealogico.
**Imposte di successione e donazione.** Il D.Lgs. 346/1990 prevede aliquote dal 4% all'8% e franchigie che vanno da zero a 1.500.000 € per i disabili gravi. Il calcolatore copre tutte e quattro le categorie di eredi e segnala automaticamente il regime applicabile.
**Usufrutto e nuda proprietà.** Donazioni con riserva di usufrutto, costituzione di diritti reali, liquidazione di quote societarie: in tutti questi casi serve conoscere il valore dell'usufrutto secondo la tabella ufficiale del DM 21/12/2015 (tasso legale fisso al 5%). Gli strumenti mostrano sia i coefficienti tabulari sia il calcolo applicato al valore dichiarato.
**Pensione di reversibilità.** La percentuale base spettante al coniuge superstite o ai figli può ridursi significativamente se il reddito del superstite supera determinate soglie (L. 335/1995). Il calcolatore applica le riduzioni INPS e stima l'importo netto mensile.
**Mediazione civile nelle controversie successorie.** Le liti ereditarie rientrano tra le materie a mediazione obbligatoria ex D.Lgs. 28/2010. Prima di avviare un procedimento, la tabella tariffe e il calcolatore spese di mediazione (DM 150/2023 — riforma Cartabia) aiutano a stimare i costi dell'organismo in base al valore della controversia.
Tutti gli strumenti indicano la norma di riferimento e non sostituiscono la consulenza di un notaio o di un avvocato per fattispecie complesse.
- Tabella coefficienti usufrutto
Visualizza la tabella ufficiale dei coefficienti di usufrutto e nuda proprietà per età dell'usufruttuario, ai fini fiscali (DM 21/12/2015 — coefficiente fisso al 5% di tasso legale). - Calcolo valore usufrutto e nuda proprietà
Calcola il valore dell'usufrutto e della nuda proprietà a partire dal valore della piena proprietà e dall'età dell'usufruttuario, secondo la tabella DM 21/12/2015. Usato per imposte di successione, donazione e registro. - Calcolo grado di parentela
Calcola il grado di parentela tra due soggetti (linea retta o collaterale) ex art. 76 c.c. Esempi: padre-figlio = 1° grado, fratelli = 2°, zio-nipote = 3°, cugini = 4°. - Imposte di successione e donazione
Calcola l'imposta di successione/donazione applicando aliquote 4%/6%/8% e franchigie per categoria di erede (D.Lgs. 346/1990): I) coniuge/figli 4% franchigia 1M; II) fratelli 6% fr. 100k; III) parenti fino al 4° grado 6% no fr.; IV) altri 8% no fr. Disabili gravi: franchigia 1,5M. - Calcolo quote eredità (successione legittima)
Calcola le quote ereditarie in caso di successione legittima (assenza di testamento) ex artt. 565-586 c.c., in base alla configurazione familiare: coniuge, figli, ascendenti, fratelli/sorelle. Esclusi i casi di legittima/quote disponibili (per testamento usare un consulente). - Calcolo pensione di reversibilità
Calcola la pensione di reversibilità INPS in base alla categoria di superstite (coniuge, figli, ascendenti) e applica le riduzioni previste dalla L. 335/1995 in caso di redditi del superstite oltre le soglie (3, 4 o 5 volte trattamento minimo INPS). - Tabella tariffe mediazione civile
Visualizza la tabella delle indennità per il servizio di mediazione civile e commerciale presso gli organismi di mediazione iscritti al Ministero della Giustizia (DM 150/2023 — riforma Cartabia). - Calcolo spese di mediazione civile
Calcola le spese complessive del procedimento di mediazione civile (indennità organismo + spese di avvio + maggiorazioni per esito positivo/aggiornata) in base al valore della controversia, secondo le tariffe DM 150/2023.
Successione legittima, parentela e imposta: il quadro normativo
La successione legittima entra in gioco ogni volta che il defunto non ha lasciato testamento (o ne ha lasciato uno parziale). Il codice civile — agli [artt. 565-586 c.c. sulle chiamate alla successione legittima](/biblioteca/codice-civile/art-565) — stabilisce una gerarchia precisa: prima i figli (insieme al coniuge, se presente), poi gli ascendenti e i fratelli, infine i parenti entro il sesto grado.
Il punto di partenza per qualsiasi calcolo fiscale è il **grado di parentela**, disciplinato dagli [artt. 74-78 c.c. sul computo della parentela](/biblioteca/codice-civile/art-74). La linea retta conta le generazioni di risalita o discesa (padre-figlio = 1° grado); la linea collaterale risale fino al capostipite comune e poi ridiscende (fratelli = 2° grado, zio-nipote = 3°, cugini = 4°). Conoscere il grado è indispensabile: determina la categoria fiscale dell'erede e, di conseguenza, aliquota e franchigia applicabili ai sensi del D.Lgs. 346/1990.
Le aliquote vigenti si articolano in quattro fasce: **4%** con franchigia di 1.000.000 € per coniuge e figli; **6%** con franchigia di 100.000 € per fratelli; **6%** senza franchigia per parenti fino al 4° grado; **8%** senza franchigia per tutti gli altri. Per i beneficiari con disabilità grave riconosciuta ex L. 104/1992 la franchigia sale a 1.500.000 €. Il calcolatore imposte di successione e donazione gestisce automaticamente tutti questi scenari, comprese le donazioni pregresse che erodono la franchigia residua.
Un aspetto spesso trascurato: le [norme sul concetto di parentela (art. 74 c.c.)](/biblioteca/codice-civile/art-74) escludono l'affinità dal computo ai fini della successione legittima, mentre il grado di affinità rileva in altri contesti (es. cause di incompatibilità o esclusione). Il calcolatore grado di parentela gestisce entrambe le linee e restituisce la spiegazione passo per passo.
Usufrutto, nuda proprietà e diritti reali nelle successioni
Nelle pianificazioni successorie e nelle donazioni con riserva di usufrutto, il valore fiscale dell'usufrutto si calcola moltiplicando il valore della piena proprietà per il **coefficiente tabellare** corrispondente all'età dell'usufruttuario alla data dell'atto. La tabella ufficiale — aggiornata con il DM 21/12/2015 al tasso legale fisso del 5% — è quella obbligatoria ai fini dell'imposta di registro (art. 46 DPR 131/1986) e dell'imposta di successione.
Lo strumento **Tabella coefficienti usufrutto** riproduce i coefficienti ufficiali per ogni fascia d'età, mentre il **Calcolatore valore usufrutto e nuda proprietà** applica il coefficiente al valore dichiarato e restituisce: valore dell'usufrutto, valore della nuda proprietà e base imponibile per ciascuna imposta. Questi dati sono necessari per compilare correttamente la dichiarazione di successione (modello 4) e la dichiarazione di donazione.
La formula di base è semplice: **valore usufrutto = valore piena proprietà × coefficiente**; **nuda proprietà = valore piena proprietà − valore usufrutto**. La complessità emerge quando si sovrappongono più usufruttari, usufrutto temporaneo o usufrutto su beni produttivi di reddito: in questi casi è indispensabile il supporto professionale di un notaio.
Anche per la **pensione di reversibilità INPS**, la logica è incrementale: la percentuale base (60% per il coniuge senza figli) si cumula con le quote per i figli a carico, ma subisce riduzioni progressive — del 25%, 40% o 50% — se il reddito complessivo del superstite supera tre, quattro o cinque volte il trattamento minimo INPS, come stabilito dall'art. 1 comma 41 della L. 335/1995. Il calcolatore integra queste soglie aggiornate e stima l'importo mensile netto.
Infine, le controversie in materia successoria rientrano nella **mediazione civile obbligatoria** ex D.Lgs. 28/2010. Con la riforma Cartabia (DM 150/2023) le tariffe degli organismi sono state ridefinite: la tabella e il calcolatore spese di mediazione permettono di stimare l'indennità dovuta all'organismo, le spese di avvio e le eventuali maggiorazioni per esito positivo, prima ancora di depositare l'istanza.
Come usare gli strumenti: casi pratici e limiti
**Caso 1 — Divisione ereditaria tra figli e coniuge.** Un genitore muore senza testamento lasciando coniuge e due figli: il calcolatore quote eredità (artt. 565-586 c.c.) assegna 1/4 al coniuge e 3/4 da dividere in parti uguali tra i figli. Il calcolatore imposte applica poi il 4% oltre la franchigia di 1 M€ per ciascun beneficiario.
**Caso 2 — Donazione casa con riserva di usufrutto.** Un genitore di 70 anni dona un appartamento del valore di 300.000 € al figlio riservandosi l'usufrutto. Il coefficiente tabellare per 70 anni (DM 21/12/2015) determina il valore fiscale dell'usufrutto e della nuda proprietà: il figlio paga l'imposta sulla nuda proprietà, il genitore non paga nulla sull'usufrutto che già deteneva.
**Caso 3 — Lite tra eredi e mediazione.** Gli eredi litigano su un immobile di valore pari a 250.000 €: prima di rivolgersi al tribunale, il calcolatore spese di mediazione stima le indennità dovute all'organismo di mediazione, consentendo una valutazione costi-benefici rispetto al giudizio ordinario.
**Limiti degli strumenti.** I calcolatori gestiscono i casi standard: successione legittima (non testamentaria), beni situati in Italia, eredi residenti. Non coprono: successioni con testamento, quote di legittima, trust, beni esteri, redditi da lavoro autonomo ai fini della reversibilità INPS. Per questi scenari è necessaria la consulenza di un notaio, di un avvocato successorio o di un consulente del lavoro. Gli strumenti di sesuccede.it forniscono una stima orientativa e citano sempre la norma di riferimento.
Domande frequenti
Chi sono gli eredi legittimi se non c'è testamento?
In assenza di testamento si applica la successione legittima disciplinata dagli artt. 565-586 c.c. Hanno diritto all'eredità, in ordine di priorità: figli (e loro discendenti per rappresentazione), coniuge o unito civilmente, ascendenti, fratelli e sorelle, e infine gli altri parenti fino al sesto grado. Il nostro calcolatore quote eredità restituisce le frazioni spettanti a ciascuno in base alla composizione familiare dichiarata.
Quanta imposta di successione si paga?
Dipende dal grado di parentela con il defunto. Il coniuge e i figli pagano il 4% sull'eccedenza della franchigia di 1.000.000 € ciascuno. I fratelli pagano il 6% oltre 100.000 €. I parenti fino al 4° grado pagano il 6% senza franchigia. Tutti gli altri soggetti pagano l'8% senza franchigia. Per i disabili gravi la franchigia sale a 1.500.000 € (D.Lgs. 346/1990).
Come si calcola il valore dell'usufrutto per la successione?
Il valore dell'usufrutto si ottiene moltiplicando il valore della piena proprietà per il coefficiente tabellare corrispondente all'età dell'usufruttuario, indicato nel DM 21/12/2015 (tasso legale fisso al 5%). La nuda proprietà è la differenza tra piena proprietà e usufrutto. Questi valori costituiscono la base imponibile per le imposte di successione, donazione e registro (art. 46 DPR 131/1986).
Chi ha diritto alla pensione di reversibilità e in che misura?
Hanno diritto alla pensione di reversibilità INPS il coniuge superstite (60% della pensione del defunto), i figli a carico (70% se unico figlio, 80% se due figli) e, in mancanza di questi, gli ascendenti o fratelli inabili. Le percentuali si cumulano ma subiscono riduzioni del 25%, 40% o 50% se il reddito del superstite supera tre, quattro o cinque volte il trattamento minimo INPS (L. 335/1995 art. 1 c. 41).
Come si calcola il grado di parentela tra cugini o zii e nipoti?
Il grado di parentela si calcola contando le generazioni che separano i due soggetti passando per il capostipite comune (art. 76 c.c.). Tra zio e nipote: nipote → genitore (1) → nonno (2) → zio (3) = 3° grado. Tra cugini primi: cugino → genitore (1) → nonno (2) → genitore dell'altro (3) → cugino (4) = 4° grado. Il calcolatore grado di parentela automatizza questo percorso.
La mediazione civile è obbligatoria nelle liti ereditarie?
Sì. Le controversie in materia di successioni ereditarie rientrano tra le materie soggette a mediazione obbligatoria ex D.Lgs. 28/2010: prima di agire in giudizio occorre tentare la mediazione. Le tariffe degli organismi sono disciplinate dal DM 150/2023 (riforma Cartabia). Il nostro calcolatore spese di mediazione stima l'indennità dovuta all'organismo in base al valore della controversia.